A importância do fluxo de caixa

Todas as empresas devem preparar demonstrações financeiras regularmente para entender sua situação econômica. O demonstrativo de fluxo de caixa é um relatório chave que as empresas preparam para gerenciar suas contabilidades. Seja você um iniciante no setor empresarial ou um executivo experiente em uma corporação de sucesso, deve reconhecer a importância de um demonstrativo de fluxo de caixa. Neste artigo, explicamos o que é um demonstrativo de fluxo de caixa e destacamos oito motivos pelos quais ele é uma parte essencial na condução de um negócio de sucesso.

Um demonstrativo de fluxo de caixa é um relatório financeiro que mostra como as empresas gastam seu dinheiro. O demonstrativo inclui informações detalhadas sobre a entrada e saída de caixa da empresa, ou seja, acompanha a quantidade de dinheiro que entra e sai como resultado das operações do negócio. Ter dinheiro disponível é um requisito básico para as empresas permanecerem solventes e evitarem falência.

Os demonstrativos de fluxo de caixa dividem esse fluxo de dinheiro em três seções diferentes de atividade relacionada ao caixa.

Um demonstrativo de fluxo de caixa pode desempenhar um papel crucial na análise das finanças de uma empresa. Não é apenas um relatório importante para as partes interessadas internas, mas também pode ajudar externas, como credores e investidores, a determinar se uma empresa é bem-sucedida e digna de investimento. Aqui está um exemplo básico de como o fluxo de caixa é calculado:

Se João inicia seu pequeno negócio com R$10,000 em economias e um empréstimo adicional de R$15,000 de um credor privado, ele começa com um total de R$25,000 para financiar sua empreitada. Ele gasta todo o valor para colocar seu negócio em funcionamento durante o primeiro ano. Em pouco tempo, no entanto, o negócio de João se torna altamente lucrativo, e ele arrecada um total de R$55,000 em receita de atividades operacionais, como vendas, no primeiro ano.

Parte dessa receita foi feita através de transações de crédito de R$5,000. Para determinar a posição de fluxo de caixa de João - ou quanto dinheiro ele tem atualmente - ele deve levar em conta suas atividades operacionais, de investimento e de financiamento. Como João gastou R$10,000 do próprio dinheiro para iniciar sua empresa e atualmente tem uma dívida de R$15,000 com um credor privado, ele deve subtrair a soma de saída de R$25,000 de sua receita total para obter uma imagem precisa de sua entrada de caixa.

Com isso, fica evidente que João obteve um lucro total de R$30,000 durante seu primeiro ano de negócio. No entanto, como João fez R$5,000 de sua receita através de transações de crédito que ainda permanecem não pagas, ele tem apenas R$25,000 em caixa. Isso é um fluxo de caixa positivo, o que é uma boa notícia para João. Este cálculo, que leva em conta toda a atividade relacionada ao caixa, pode ajudar João e sua equipe a tomar decisões comerciais informadas no futuro.

Visão sobre os gastos da empresa

Os demonstrativos de fluxo de caixa oferecem uma visão holística dos diferentes pagamentos feitos pelas empresas que normalmente não são refletidos na demonstração do resultado do exercício (DRE). Por exemplo, se sua empresa pegou um empréstimo e está pagando, esses pagamentos não seriam incluídos na DRE. Comparativamente, essa informação seria incluída em um demonstrativo de fluxo de caixa (DFC), fornecendo uma visão sobre o dinheiro real gasto pela sua empresa. Se você quer saber onde sua empresa está gastando dinheiro, um relatório de fluxo de caixa pode lhe dar um retrato preciso da saída.

Planejamento de curto prazo

Os demonstrativos de fluxo de caixa são especialmente úteis para as empresas quando se trata de planejamento de curto prazo. Todas as empresas devem permanecer solventes para evitar falência e cumprir obrigações, como pagar salários, custos operacionais e outras despesas. Como os demonstrativos de fluxo de caixa fornecem um relatório detalhado sobre quanto dinheiro uma empresa tem em mãos em um determinado momento, eles podem ajudar os gerentes financeiros a projetar o fluxo de caixa no futuro próximo e acompanhar os gastos para atingir objetivos específicos de curto prazo.

Melhor visão dos resultados do planejamento de caixa

As empresas geralmente criam planos de caixa para seguir, a fim de garantir que suas empreitadas sejam bem-sucedidas. Apesar disso, há vezes em que as empresas não conseguem executar seus planos de caixa perfeitamente ou atingir os objetivos identificados durante o período de planejamento. Um demonstrativo de fluxo de caixa pode ajudar as empresas a analisar se seu planejamento de caixa foi realmente eficaz, permitindo que os leitores comparem os números de fluxo de caixa projetados com os resultados reais de fluxo de caixa. As empresas podem usar essas informações para fazer projeções mais precisas no futuro.


Capacidade de aumentar a entrada de caixa

Quando as empresas têm dados sobre sua entrada e saída atual, elas podem se concentrar em criar caixa através de outras ações/atividades. Embora o lucro inevitavelmente ajude a criar caixa, há outras maneiras de fazê-lo, e às vezes esses métodos podem ser mais lucrativos no geral. Por exemplo, se os funcionários de uma empresa descobrem que estão gastando muito dinheiro em estoque, eles podem tentar criar caixa excedente otimizando operações, como usar o estoque de forma eficiente para receber mais rapidamente ou  negociar com fornecedores para  alongar o pagamento da aquisição de estoque.


Melhor conhecimento do saldo de caixa

É vital para os proprietários de empresas e partes interessadas saberem a quantidade ótima de dinheiro que precisam para operar com sucesso. Isso é uma das coisas mais importantes que um demonstrativo de fluxo de caixa pode realizar — com tal demonstrativo, as empresas podem analisar se têm um excesso ou falta de caixa. Se uma empresa tem um excesso de caixa, ela pode investir esse dinheiro, e se estiver em uma situação de déficit, pode recorrer a credores ou investidores externos para alcançar seu saldo de caixa ideal.

Análise de capital de giro

Capital de giro é o valor que as empresas têm disponível no momento - como dinheiro, depósitos ou outras reservas que mantêm em mãos para gerenciar despesas operacionais e do dia a dia. Os demonstrativos de fluxo de caixa podem ajudar executivos de empresas, investidores e outras partes interessadas a analisar o movimento do capital de giro dentro de uma empresa. Essa análise facilita para o negócio melhorar suas operações a fim de preservar dinheiro e melhorar os números de entrada de recursos.

Planejamento a longo prazo
 

Assim como no planejamento de curto prazo, os demonstrativos de fluxo de caixa podem ajudar gestores financeiros a planejar para o longo prazo. O crescimento de uma empresa depende de um planejamento financeiro preciso, e um demonstrativo de fluxo de caixa pode ajudar os gestores a identificar mudanças específicas e implementáveis. Essas mudanças podem deixar a empresa em uma sólida posição financeira ao longo do tempo. Em essência, um demonstrativo de fluxo de caixa ajuda os gestores financeiros a entender quais atividades a empresa precisa priorizar.

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